信丰县2022年7月份财政预算执行情况分析

一、财政预算收支完成情况

(一)7月份当月一般公共预算收支完成情况

7月份，全县一般公共预算收入完成14803万元，同比增收1657万元，按自然口径计算同比增长12.6%，扣除留抵退税因素后增长39.6%。7月份，全县一般公共预算支出完成37122万元，同比增支5486万元，增长17.3%。

(二)1-7月份一般公共预算收支完成情况

1、财政收入

1-7月份，一般公共预算收入完成106677万元，同比增收3218万元，按自然口径计算同比增长3.1%，扣除留抵退税因素后增长19.6%。

分部门看：税务部门收入62975万元，同比减收24681万元，按自然口径计算下降28.2%，扣除留抵退税因素后下降8.8%；财政部门收入43702万元，同比增收27899万元，增长176.5%。

分税种看：县级税收收入完成62975万元，占一般公共预算收入的比重为59.0%，比上年同期下降25.7个百分点，税收比重比全市各县（市、区）比重高0.7个百分点，位居全市第7位。总量排在前三位税种为：契税完成12971万元，占一般公共预算收入的12.2%，同比减收5630万元，下降30.3%；企业所得税完成10906万元，占一般公共预算收入的10.2%，同比减收8万元，下降0.1%；耕地占用税完成9422万元，占一般公共预算收入的8.8%，同比增收2556万元，增长37.2%；

2、财政支出

1-7月份，全县财政支出完成261497万元，同比减支29620万元，下降10.2%，其中：民生类支出 222921万元，同比减支7720万元，下降3.4%。三项法定支出94922万元，同比减支33314万元，下降26%。主要支出科目情况如下：一般公共服务支出24215万元，同比减支12339万元，下降33.8%；公共安全支出8654万元，同比减支4506万元，下降34.2%；教育支出60697万元，同比减支6640万元，下降9.9%；科学技术支出2566万元，同比减支9315万元，下降78.4%；社会保障和就业支出57818万元，同比增支23152万元，增长66.8%；卫生健康支出21838万元，同比增支7043万元，增长47.6%；节能环保支出10005万元，同比增支6688万元，增长201.6%；城乡社区支出7110万元，同比减支9749万元，下降57.8%；农林水支出31659万元，同比减支17359万元，下降35.4%；交通运输支出2957万元，同比减支6071万元，下降67.2%；商业服务业支出3419万元，同比增支2367万元，增长225%；住房保障支出20386万元，同比增支8482万元，增长71.3%。

(三) 1-7月份政府性基金预算执行情况

1、基金收入执行情况：1-7月份，政府性基金收入累计实现132940万元，同比减收66057万元，下降33.2%。当月实现13523万元，同比减收6639万元，下降32.9%。其中：土地收入当月实现12789万元，同比减收7373万元，下降36.6%。主要有信丰琦建置业有限公司缴嘉定镇城南棚户区改造项目4号地地价款6110万元、嘉定镇城南大道北侧、迎宾大道东侧（城南棚户区改造项目6号）宗地地价款1452万元，信丰县城市建设投资开发有限公司缴嘉定镇花园湾城南大道地价款5000万元，信丰高新区工业投资开发有限公司缴高新区广州路与高新大道交汇处西南角地价款110万元。

2、基金支出执行情况：1-7月份，政府性基金支出实现269643万元，同比增支37371万元，增长16.1%。其中当月基金支出24020万元，同比增支8907万元，增长36.5%。主要是当月拨付城南棚户区改造二期项目工程款5758万元，高新区棚户区改造项目（一期）征收补偿款5000万元，城投公司2022年新增专项债券5000万元，赣州海螺水泥有限责任公司一次性产业引导资金1750万元，高新大道拓宽提升工程款1000万元，杨家大桥至神华电厂工程款894万元，北京显示技术（赣州）有限公司搬迁补贴资金500万元，赣州商祺用地奖补资金439万元，西江河整治与修复工程一期工程款408万元。

二、财政收支运行特点

1、当月一般公共预算收入保持“两位数”增长，但增幅略有回落。

受留抵退税政策的影响，经济下行压力增大，但我县一般公共预算收入保持“两位数”增长。当月，一般公共预算收入实现14803万元，增长12.6%，增幅由上月的33.7%回落至12.6%，增幅略有回落。从全市排名情况看，我县一般公共预算收入总量全市排名第6位，与上年同期持平，累计增幅全市排名第11位，比上年同期后退8位。剔除留抵退税政策的影响，我县一般公共预算收入总量全市排名第4位，比上年同期前进2位，累计增幅全市排名第4位，比上年同期后退1位。

2、当月税收收入减收因素多，增收乏力。

受增值税留抵退税及减税降费政策的双重影响，当月税收收入实现8279万元，同比减收18722万元，下降69.3%。当月减收主要原因：一是当月增值税同比减收12959万元，下降128.2%，其中电子信息产业增值税同比减收9609万元，主要是江西一诺新材料有限公司当月增值税留抵退税5002万元，江西技研新阳电子有限公司当月增值税留抵退税3523万元。二是企业所得税同比减收4029万元，主要是当月信丰县盛汇置业有限公司同比减收3864万元，下降100.0%；赣州海螺水泥有限责任公司同比减收2214万元，下降90.3%。当月全县增值税、企业所得税两项合计减收16988万元，减收额占当月税收收入减收额的90.7%，直接拉低当月税收收入增幅62.9个百分点，致使当月税收增收乏力。

3、重点税源发展不均，“高低脚”现象明显。

1-7月，全县统计入库的6项重点税源税收入库91165万元，同比减收60751万元，下降40.0%。重点税源增收乏力呈负增长，主要是因为发展不均，“高低脚”现象明显。一是有色金属冶炼和压延加工业税收增势迅猛。有色金属冶炼和压延加工业一直保持良好的运行态势，呈现生产平稳、价格上涨的特点。在此特征背景下，1-7月，有色金属冶炼和压延加工业累计实现税收17513万元，同比增收11474万元，增长190.0%。其中稀土制品业累计实现税收16800万元，同比增收11386万元，增长210.3%。主要是信丰县包钢新利稀土有限责任公司实现税收16604万元，同比增收11270万元，增长211.3%。二是金融业保持快速增长。1-7月，金融业累计实现税收17315万元，同比增收5603万元，增长47.8%。其中银行业实现税收16001万元，同比增收5043万元，增长46.0%，主要是江西信丰农村商业银行股份有限公司累计入库12036万元，同比增收4482万元，增长59.3%。三是房地产业、建筑业税收大幅下降。一方面，受房地产行业景气度持续下行以及留抵退税优惠政策的影响，房地产税收大幅下降。1-7月，房地产业累计实现税收14141万元，同比减收35346万元，下降71.4%。其中信丰县盛汇置业有限公司入库328万元，同比减收4240万元，下降92.8%；江西骏发房地产开发有限公司入库299万元，同比减收3285万元，下降91.7%。另一方面，众多大型项目已完工，新项目较少，导致建筑业收入锐减。1-7月，建筑业累计实现税收12715万元，同比减收8525万元，下降40.1%。其中信丰建安混凝土有限公司入库350万元，同比减收739万元，下降67.9%；江西省交通投资集团有限责任公司南康至龙南高速公路扩容工程建设项目办公室入库8万元，同比减收775万元，下降99.0%。

4、进一步提高财政支出进度，持续优化财政支出结构。

当月全县一般公共预算支出实现37122万元，同比增支5486万元，增长17.3%。优先保障“三保”资金支出需求，统筹安排重点项目及重点工程支出。当月民生支出实现31792万元，同比增支10773万元，增长51.2%。其中：教育支出5832万元，同比下降0.6%；社会保障和就业支出14841万元，同比增长227.4%；节能环保支出1507万元，同比增长11.8倍；农林水支出3985万元，同比增长2.1%；商业服务业等事务支出832万元，同比增长137.7倍；住房保障支出1360万元，同比下降53.6%。

从1-7月份财政预算执行情况看，全县收支运行总体平稳，但存在一些困难和问题不容忽视。大规模留抵退税政策对财政收入影响较大，后期增值税收入回补的拉动作用难以量化评估，土地出让收入下滑趋势明显，对我县财力影响较大，收支矛盾进一步加剧。下一步，依法依规、实事求是组织财政收入，切实规范财政收入缴库管理，确保应收尽收、应缴尽缴。兜牢兜实“三保”底线，抓好抓实“三保”专户管理，确保“三保”不出任何问题。坚决贯彻落实县委、县政府各项决策部署，按照“拼搏三季度、奠定全年胜”要求，全力以赴做好财政各项工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。