江西省全流程电子退税操作指引

（纳税人端）

 

 

目  录

                                                                                                                 

 

一、全流程电子退税留抵退税纳税人端操作指引................1

二、全流程电子退税出口退税纳税人端操作指引...............12

三、全流程电子退税汇算清缴退税纳税人端操作指引...........26

四、全流程电子退税入库减免退税纳税人端操作指引...........34

五、全流程电子退税即征即退纳税人端操作指引...............45

六、全流程电子退税误收多缴退抵税纳税人端操作指引.........57

 

国家税务总局江西省税务局

 

一、全流程电子退税留抵退税纳税人端操作指引

功能说明：对符合条件的纳税人，由于特定事项产生的留抵税额，可通过增值税制度性留抵退税功能发起增值税期末留抵税额退税。

操作步骤：

1.通过IE9以上版本浏览器打开网址https://etax.jiangxi.chinatax.gov.cn/etax/jsp/index.jsp或者通过搜索引擎搜索江西省电子税务局官网，进入江西省电子税务局页面，点击我要办税按钮后，输入相关登陆信息完成纳税人登陆。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.登陆后在我要办税栏目，点击【一般退（抵）税管理】，再点击【增值税制度性留抵退税（2019）】。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.进入留抵退税申请页面后，系统会提示纳税人是否符合政策规定申请留抵退税，点击【确定】后，系统继续提示是否需要预填数据。为提高数据填写准确性和效率，一般选择“系统为我预填数据”选项，系统自动为纳税人预填申请表数据；如纳税人选择“自行填报数据”则不加载预填信息，均由纳税人自行选择或填报。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.进入填报页面后，表单中带*号的为必填项，灰色项为自动带出不可编辑项，黄色单元格为自填项。

①退税账户信息：请核实银行名称、银行账号、账户名称是否正确，账户状态是否正常，否则将影响退税。账户不正确的可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】功能变更。

②“退税企业类型”：对退税企业类型进行选择。其中，“小微企业”“特定行业”属于汇总项，不允许勾选，仅允许选择下一层级明细项目中的一个。对于“退税企业类型”为制造业等行业的，还需填写“特定行业销售额”、“同期全部销售额”以及占比。上述销售额比重根据纳税人申请退税前连续12个月的销售额计算确定；申请退税前经营期不满12个月但满3个月的，按照实际经营期的销售额计算确定。

③“留抵退税申请文件依据”：系统自动预填。“退税企业类型”为“一般企业”则对应文件为2019年39号公告；“退税企业类型”为“小微企业”“特定行业”则对应的为“2022年14号公告”。

④申请退还项目:“增量留抵税额”允许所有纳税人勾选；“存量留抵税额”仅允许同时满足以下条件纳税人进行选择：企业划型为微型企业的，时间为2022年4月1日后；企业划型为小型企业的，时间为2022年5月1日后；企业划型为中型企业的，时间为2022年7月1日后；企业划型为大型企业的，时间为2022年10月1日后(具体时间以实际操作时为准)。纳税人为小微企业或特定行业。本表“存量留抵税额”栏次＞0。

⑤联系人姓名、联系电话、营业收入、资产总额、企业划型由纳税人自行填写。“营业收入”以上一会计年度增值税销售额确定，不满一个会计年度的，按照以下公式计算：增值税销售额（年）＝上一会计年度企业实际存续期间增值税销售额／企业实际存续月数×12，所填列的增值税销售额，应包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额，适用增值税差额征税政策的，以差额后的销售额确定；“资产总额”请填写上一会计年度年末值，注意填写的单位是元；“企业划型”要与“退税企业类型”栏次中选择的企业类型保持一致。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

⑥“留抵退税”栏目，前期纳税人已选择系统预填的，系统会自动带出数据，由纳税人核实；前期选择了自行填写的，本栏目由纳税人自行填写。

⑦“申请人”栏目，申请人栏次填写“企业名称（全称）”。如申请人与企业名称不 一致需要选择“退税名称不一致原因说明”。

⑧“办税人信息”栏目，由纳税人自行填写。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击附送资料按钮，进入资料上传页面。可上传图片、文档、或者压缩包，单个文件不能超过10M，也可点击手机按钮，通过手机扫描二维码，上传资料。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.资料上传完毕后回到退抵税申请页面，点击保存按钮和下一步按钮提交申请。系统会提示下载申请凭证信息，点击【申请】按钮，弹出电子签章页面，选择刷脸方式，进行实名认证。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

认证成功后，进入退抵税申请表后点右侧“企业签章”，选择相应的印章后，调整印章页面位置，点击确定后完成盖章。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击提交后，系统显示回执，完成退抵税申请。

 

 

 

 

 

 

 

6.完成申请后，可在电子税务局【我要查询】-【办税进度及电子文书查询】-【办税进度及结果信息查询】功能内查询流程状态。

 

 

 

 

 

 

二、全流程电子退税出口退税纳税人端操作指引

功能说明：纳税人申请出口退税，可通过【出口退税管理】功能发起退税申请。

操作步骤：

1.通过IE9以上版本浏览器打开网址https://etax.jiangxi.chinatax.gov.cn/etax/jsp/index.jsp或者通过搜索引擎搜索江西省电子税务局官网，进入江西省电子税务局页面，点击我要办税按钮后，输入相关登陆信息完成纳税人登陆。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.登陆后在我要办税栏目，点击【出口退税管理】，再点击【出口退税在线申报】。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.进入出口退税在线申报页面后，点击【出口退（免）税申报】标签页下的【免抵退税申报】功能，弹出免抵退税申报页面，点击新增按钮，进入生产企业出口货物免、抵、退申报明细表页面。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击生产企业出口货物免、抵、退申报明细表页面的添加按钮，系统弹出明细填写页面。

 

 

 

 

 

 

 

双击出口货物报关单号单元格，在弹出的报关单号查询页面，输入申报日期，查询出对应的报关单号，点击选择按钮后，系统自动填入报关单号。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

双击出口发票号单元格，系统弹出发票信息查询界面，输入发票类型、发票代码、发票号码后，点击查询按钮查询出发票信息，确定后系统自动填入出口发票号；也可在出口发票号单元格手动填入发票号码。

 

 

 

 

 

 

 

 

双击出口商品代码单元格，系统弹出商品信息查询界面，输入对应的出口货物商品代码，查询出口商品名称，点击选择后，系统自动填入商品代码。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以上内容填报完毕后，系统将自动带出出口销售额的各项数据，请核实数据准确性，并可自行修改，确认数据无误后，点击确定按钮，回到生产企业出口货物免、抵、退申报明细表页面。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在生产企业出口货物免、抵、退申报明细表界面，点击提交到暂存按钮，保存填报的数据。

 

 

 

 

 

 

 

 

在表单列表点击【免抵退申报汇总表】功能，系统弹出退税汇总计算界面，点击确认按钮，系统自动填报汇总表。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核实数据无误后，点击提交到暂存按钮，保存汇总表数据，点击提交按钮。

 

 

 

 

 

 

 

 

系统弹出业务信息提示，可看到本次申报提交的表单数量情况，点击确定申报按钮，弹出数据自检提示，可选择手动申报或者自动申报，显示申报成功回执。

 

 

 

 

 

 

4.回到免抵退说申报界面，可查看申报表审核状态，自检不通过的，可点击自检疑点信息按钮，弹出自检疑点结果信息界面，点击修改按钮可修改申报表。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自检完成的可点击确认申报按钮，进入电子签章页面，选择刷脸方式，进行实名认证。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

认证成功后，点右侧“企业签章”，选择相应的印章后，调整印章页面位置，点击确定后完成盖章。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

申报成功后，系统自动制作文书，并可打包下载所有文书。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三、全流程电子退税汇算清缴退税纳税人端操作指引

功能说明：对纳税人汇算结算产生的多缴税款，可通过【汇算清缴结算多缴退抵税】功能发起退税申请。

操作步骤：

1.通过IE9以上版本浏览器打开网址https://etax.jiangxi.chinatax.gov.cn/etax/jsp/index.jsp或者通过搜索引擎搜索江西省电子税务局官网，进入江西省电子税务局页面，点击我要办税按钮后，输入相关登陆信息完成纳税人登陆。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.登陆后在我要办税栏目，点击【一般退（抵）税管理】，再点击【汇算清缴结算多缴退抵税】。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.进入汇算清缴结算多缴退抵税页面后，带*号的内容为必填项，部分信息系统会自动带出；提退税金类型选择“汇算清缴、结算清缴退税（费）”后，系统会在“退抵税费明细”栏目自动带出纳税人前期申报后产生的多缴税款明细，请在“本次退抵税费额”单元格填写退税金额。核实账户名称和银行账号，账户需要变更的可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】功能变更。填写退税申请理由。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击上传文件按钮，进入资料上传界面。（因电子税务局资料上传页面未更新，下面页面截图显示需要上传的资料可能不准确）

 

 

 

 

 

 

 

 

根据办税指南要求，需根据退税情形上传以下表格中的资料。

上传资料后，回到退抵税申请页面，核实所有填报的信息无误后，点击下一步按钮，进入电子签章页面。

选择刷脸方式后，扫面弹出的二维码，完成实名认证，进入退抵税申请表盖章页面。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在页面右侧点击企业签章，选择对应的公章，并调整公章位置后，点击确定完成盖章。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

提交后完成退税申请，系统显示申请回执。

 

 

 

 

 

 

4.完成申请后，可在电子税务局【我要查询】-【办税进度及电子文书查询】-【办税进度及结果信息查询】功能内查询流程状态。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

四、全流程电子退税入库减免退抵税纳税人端操作指引

指引说明：纳税人申请入库减免退抵税，可通过【入库减免退抵税】功能发起退税申请，本指引以六税两费减免退税为例。

操作步骤：

1.通过IE9以上版本浏览器打开网址https://etax.jiangxi.chinatax.gov.cn/etax/jsp/index.jsp或者通过搜索引擎搜索江西省电子税务局官网，进入江西省电子税务局页面，点击我要办税按钮后，输入相关登陆信息完成纳税人登陆。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.登陆后在我要办税栏目，点击【一般退（抵）税管理】，再点击【入库减免退抵税】。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.系统打开退（抵）税申请审批表页面，黄色底色的单元格为必填项，部分信息系统会自动带出；在下拉列表选择“提退税金类型”为“减免退税”，“退抵税费原因类型”为“其他减免退库”，“退抵税（费）依据文书字号”选择“《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》”，可通过搜索快速选择到对应的政策；“申请退抵税方式”选择“退税”；联系人姓名、联系电话要填写完整。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.点击税票信息查询按钮，在弹出的窗口选择对应的票证种类、税款所属期后，查询出纳税人原申报入库明细，勾选需要申请退税的明细条目并点击确定后，系统会将勾选的原申报入库明细带入“退抵税费明细”栏目。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.请在“本次退抵税费额”单元格填写退税金额；核实账户名称和银行账号，账户需要变更的可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】功能变更。填写退税申请理由；如申请人与企业名称不一致需要选择“退税名称不一致原因说明”，核实所有填报的信息无误后，点击保存按钮，系统保存申请表，再点击附送资料按钮，进入资料上传界面。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可上传图片、文档、或者压缩包，单个文件不能超过10M，也可点击手机按钮，通过手机扫描二维码，上传资料。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根据办税指南要求，需要根据退税情形，上传以下表格中的资料：

 

 

资料上传完毕后回到申请表页面，点击下一步按钮，点击申请按钮后输入身份证号码及刷脸后进入“电子签章”页面，点击页面右侧“企业签章”，选择对应的签章后，调整签章位置，点击确定按钮完成盖章。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

盖章完成后点击提交按钮完成退抵税申请的提交，系统显示涉税事项受理回执单。

 

 

 

 

 

 

6.可在电子税务局【我要查询】-【办税进度及电子文书查询】-【办税进度及结果信息查询】功能内查询流程状态。

 

 

五、全流程电子退税即征即退纳税人端操作指引

指引说明：纳税人申请增值税即征即退，可通过【入库减免退抵税】功能发起退税申请，本指引以资源综合利用退税为例。

操作步骤：

1.通过IE9以上版本浏览器打开网址https://etax.jiangxi.chinatax.gov.cn/etax/jsp/index.jsp或者通过搜索引擎搜索江西省电子税务局官网，进入江西省电子税务局页面，点击我要办税按钮后，输入相关登陆信息完成纳税人登陆。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.登陆后在我要办税栏目，点击【一般退（抵）税管理】，再点击【入库减免退抵税】。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.系统打开退（抵）税申请审批表页面，黄色底色的单元格为必填项，部分信息系统会自动带出；在下拉列表选择“提退税金类型”为“先征后退”，“退抵税费原因类型”为“资源综合利用产品及劳务增值税即征即退”，“退抵税（费）依据文书字号”选择“资源综合利用产品及劳务增值税即征即退”；“申请退抵税方式”选择“退税”；联系人姓名、联系电话要填写完整。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.点击税票信息查询按钮，在弹出的窗口选择对应的票证种类、税款所属期后，查询出纳税人原申报入库明细，勾选需要申请退税的明细条目并点击确定后，系统会将勾选的原申报入库明细带入“退抵税费明细”栏目。

 

 

 

 

 

 

 

5.请在“本次退抵税费额”单元格填写退税金额；核实账户名称和银行账号，账户需要变更的可在电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】功能变更。填写退税申请理由；如申请人与企业名称不一致需要选择“退税名称不一致原因说明”，核实所有填报的信息无误后，点击保存按钮，系统保存申请表。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击附送资料按钮，进入资料上传页面，可上传图片、文档、或者压缩包，单个文件不能超过10M，也可点击手机按钮，通过手机扫描二维码，上传资料。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根据办税指南要求，即征即退退税需要上传资料如下：

 

 

资料上传完毕后回到退抵税申请页面，点击下一步按钮，系统显示申请回执。点击申请按钮后，弹出电子签章页面。选择刷脸方式，扫描二维码后完成实名认证。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击页面企业签章按钮，选择对应的公章后，调整公章位置，完成盖章。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击提交按钮，完成退税申请提交，系统显示申请回执。

 

 

 

 

 

 

 

 

6.可在电子税务局【我要查询】-【办税进度及电子文书查询】-【办税进度及结果信息查询】功能内查询流程状态。

 

 

六、全流程电子退税误收多缴退抵税纳税人端操作指引

功能说明：对纳税人误收的多缴税款，可通过【误收多缴退抵税】功能发起退税申请。

操作步骤：

1.通过IE9以上版本浏览器打开网址https://etax.jiangxi.chinatax.gov.cn/etax/jsp/index.jsp或者通过搜索引擎搜索江西省电子税务局官网，进入江西省电子税务局页面，点击我要办税按钮后，输入相关登陆信息完成纳税人登陆。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.登陆后在我要办税栏目，点击【一般退（抵）税管理】，再点击【误收多缴退抵税】。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.进入误收多缴退抵税页面后，带*号的内容为必填项，部分信息系统会自动带出；在下拉列表选择“提退税金类型”和“退抵税费原因类型”，再点击查询按钮，在弹出的窗口选择对应的票证种类、税款所属期后，查询出纳税人原申报入库明细，勾选需要申请退税的明细条目并点击确定后，系统会将勾选的原申报入库明细带入“退抵税费明细”栏目，请在“本次退抵税费额”单元格填写退税金额。核实账户名称和银行账号，填写退税申请理由。账户需要变更的，企业可在【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】功能变更，自然人可在【我要办税】-【一般退（抵）税管理】-【存款账户账号报告】功能变更。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击上传文件按钮，进入资料上传页面。（因电子税务局资料上传页面未更新，下面页面截图显示需要上传的资料可能不准确）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根据办税指南要求，上传以下表格中对应的资料。

 

资料上传完毕后，回到退抵税申请页面，核实所有填报的信息无误后，点击下一步按钮，弹出电子签章页面实名认证信息，需输入身份证号码后，验证方式选择“微信”或“支付宝”，然后点击“确定”，弹出实名认证二维码，用“微信”或“支付宝”扫描二维码并完成验证。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

进入电子签章页面后，点击企业签章按钮，选择对应的印章，点击确定，调整印章位置后，完成盖章。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

点击提交按钮，完成退税申请，系统显示申请回执。

 

 

 

 

 

 

 

4.完成申请后，可在电子税务局【我要查询】-【办税进度及电子文书查询】-【办税进度及结果信息查询】功能内查询流程状态。