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关于信丰县2020年财政重点绩效评价工作情况的总结报告 

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关于信丰县2020年财政重点绩效评价工作情况的总结报告

为深入贯彻落实《中共信丰县委 信丰县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(信发〔2020〕3号)文件精神,按照《信丰县财政局关于开展2020年度财政项目支出和部门整体支出绩效评价工作的通知》(信财绩字〔2021〕2号)文件要求,我局委托赣州恒诚联合会计师事务所(普通合伙)作为第三方评价机构,主要采用“第三方机构+高校+专家”模式开展财政重点绩效评价工作,现将绩效评价情况汇报如下:

一、评价工作整体情况及实施过程

评价整体情况

2020年重点绩效评价工作由局统一组织部署,赣州恒诚联合会计师事务所(普通合伙)负责具体评价工作,本次共开展10个评价项目,各单位(部门)绩效评价结果总体较好。

实施过程

制定出台2020年度重点项目和部门整体支出绩效评价工作实施方案,明确评价对象和评价内容,确定实施方案成立绩效评价工作组同时邀请江西理工大学、赣州师范大学等高校教授、赣州市绩效评价专家库成员参与绩效评价工作,采取“第三方机构+高校+专家”模式,组织绩效评价小组安排项目组进驻现场,收集、整理、研读评价资料,通过座谈、审查、勘验、问询、复核、查阅业务资料、账务资料并采集相关数据等方案全面获取评价资料数据。评价组根据评价实施过程获取的相关资料,完成评价报告,提交专家评审后的报告初稿,与局、被评价方进行多方面沟通,交换意见根据反馈,最终定稿。

二、绩效评价结果

本次共开展10个财政重点绩效评价,其中:项目支出绩效评价5个、部门整体支出绩效评价1个试点开展乡(镇)政府财政运行综合绩效评价、政府和社会资本合作(PPP)绩效评价、政府投资基金绩效评价、政府债务项目绩效评价等专项领域1个。

)总体评价结果

      

序号

项目类别

项目名称

责任科室(单位)

评价得分

评价等级

1

部门整体支出绩效评价

退役军人事务局部门整体支出

退役军人事务局

68.50

2

乡(镇)政府财政运行综合绩效评价

大塘埠镇人民政府

大塘埠镇人民政府

86.90

3

政府和社会资本合作(PPP)绩效评价

信丰县迎宾大道综合改造PPP项目

住建局

项目公司90.6

实施机构88

4

政府投资基金绩效评价

赣州真灼医药创新人才投资中心(有限合伙)

信丰高新区投资开发有限公司

80.62

5

政府债务项目绩效评价

城区公办幼儿园建设项目

教体局

82.44

6

项目支出绩效评价

市管基层分局规范化建设资金

市场监督管理局

56.59分

7

项目支出绩效评价

体育发展专项

教体局

81.00

8

项目支出绩效评价

天网运维专项

公安局

82.52

9

项目支出绩效评价

网格化信息补助(网格化系统运行专项)

政法委、各乡(镇)

85.99

10

项目支出绩效评价

信丰县5G+VR超感教室建设项目

教体局

76.75

总体来看,各项目绩效评价结果1个为优、良6个为良,2个为中1个为差,总体较好。

)具体评价结果

1.项目支出绩效评价/政府债务项目绩效评价

项目名称

决策15

过程 20

产出30

效益35

合计100

信丰县5G+VR超感教室建设项目

8.50

16.00

17.84

34.41

76.75

城区公办幼儿园建设项目

10.00

16.77

22.67

33.00

82.44

市管基层分局规范化建设资金

14.50

14.75

5.34

22.00

56.59

体育发展专项

7.50

12.50

26.00

35.00

81.00

天网运维专项

10.50

14.70

24.65

32.67

82.52

网格化信息补助(网格化系统运行专项)

15.00

15.99

23.00

32.00

85.99

从项目决策、过程、产出、效益总体分析,项目决策主要失分为预算编制科学性及资金分配合理性,部分单位未提供预算编制依据;项目过程主要失分为部分单位资金管理及组织实施存在问题;项目产出及项目效益除市管基层分局规范化建设资金较差外,其余均较好,市管基层分局产出及效益失分原因主要系12个基层分局,只开展了4个分局规范划建设。

2.部门整体支出绩效评价

部门整体支出评价了信丰县退役军人事务局,具体得分情况如下:

一级指标

分值

评价得分及等级

履职效能

35.00

22.20

管理效率

52.00

33.30

服务满意

8.00

8.00

可持续性

5.00

5.00

评价总得分

100.00

68.50

失分原因主要为管理效率,得分率为64.04%,管理效率预算管理方面主要为预算调整较大、收支管理主要为部分内控未执行到位、成本控制主要为一般性支出变动率增长较高。

3.乡(镇)政府财政运行综合绩效评价

政府财政运行综合绩效评价主要评价了大塘埠镇政府财政运行情况,具体得分情况如下:

一级指标

分值

评价得分

财政管理绩效

25.00

23.90

财政收入绩效

10.00

4.00

财政支出绩效

55.00

50.00

财政可持续性

10.00

9.00

评价总得分

100.00

86.90

失分主要原因为财政收入绩效方面,预算调整率过大。

4.政府和社会资本合作(PPP)绩效评价

PPP绩效评价主要开展了信丰县迎宾大道综合改造PPP项目建设期绩效评价,具体得分情况如下:

指标

分值

项目公司

实施机构

项目产出

50

43.00

44.00

项目效益

25

22.60

24.00

项目管理

25

25.00

20.00

总分

100

90.60

88.00

失分原因主要为项目公司组织管理方面合同项目建设质量或者运维质量监督管理不到位。

5.政府投资基金绩效评价

政府投资基金主要评价了赣州真灼医药创新人才投资中心(有限合伙)投资期绩效评价,具体得分情况如下:

指标

满分

得分

基金合规性

40.00

40.00

基金效率与价值

20.00

20.00

基金效果

40.00

20.62

总分

100.00

80.62

失分原因主要为基金放大效果不佳。

三、相关建议

(一)树立绩效管理理念,强化绩效业务力量

预算部门(单位)要进一步增强绩效观念,强化绩效管理,把财政资金的“追踪问效”列为本单位财务管理的重要职责与日常工作,实现绩效管理的制度化、规范化和长效化。同时,增设相对稳定的预算绩效管理岗位,强化业务培训,提升绩效人员的业务素质能力,确保绩效管理工作的专业性及连贯性。

(二)重视绩效目标管理,建立目标导向机制

预算部门(单位)在设置绩效目标时应按照规定程序充分论证,规范询价,准确测算,明确预算绩效目标,细化绩效指标,在部门内建立起目标导向机制,促进各项绩效目标完成落实,提高财政资金使用效率。

)提高项目立项科学性和预算编制的合理性

预算部门(单位)应严格按照相关规定,在项目立项前,建立事前必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策机制,严格履行必要的程序,提高项目设立的科学性。预算额度的编制,要根据项目支出用途和范围进行合理预测,做到有据可依,有效增强预算编制的合理性;项目概预算编制要履行必要的询价程序,保存好询价相关过程资料,确保预算编制的可验证性、合理性。加强采购产品或服务的市场了解和研究,根据不同采购形式合理确定计价模式,最大程度发挥项目资金的产出效益。

规范财务核算,强化资金管理

预算部门(单位)应进一步加强单位财务管理,健全单位财务管理制度体系,规范单位财务行为。强化和规范财政专项资金管理,严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》相关规定。一是严格按照规定的审批程序办理专项资金的申报、分配和拨付。二是专项资金实行专账核算、封闭运行。三是专项资金应专款专用,任何单位和个人不得滞留、截留、挪用,不得用于专项资金规定使用规范以外的开支。

附件:附件1信丰县5G+VR超感教室项目绩效评价指标体系

          附件2信丰县迎宾大道综合改造PPP项目绩效评价共性指标框架——建设期

          附件3信丰县大塘埠镇政府财政运行综合绩效评价指标体系

      附件4信丰县退役军人事务局部门整体支出绩效评价指标体系评分表

      附件5网格化专项项目绩效评价指标体系

      附件6赣州真灼医药创新人才投资中心(有限合伙)政府引导基金绩效评价评价指标体系

      附件7信丰县城区公办幼儿园项目支出评价指标体系

      附件8信丰县公安局2020年天网运维专项支出绩效评价指标体系表

      附件9信丰县少儿体校体育专项支出绩效评价指标体系表

      附件10信丰县市场监督管理局市管基层分局规范化建设资金项目支出指标体系

                                                           信丰县财政局

                                                           2021年12月31日